Из проекта федерального закона «О таможенном регулировании в РФ» было исключено положение о возможности выдачи банковских гарантий на уплату таможенных платежей филиалами финансово-кредитных организаций. Такое нововведение связано с приведением национального законодательства в соответствие с нормами Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС). С 1 января 2018 года вступили в силу положения ТК ЕАЭС, которые потребовали внесения изменений в ст. 64 ФЗ-311, которая затрагивает порядок выдачи банковских гарантий. В частности, изменился перечень требований к финансовым институтам. Обязательными требованиями к ним выступают:
- Наличие актуальной лицензии;
- Деятельность на рынке в течение 5 лет;
- Собственные средства в сумме от 1 млрд руб.;
- Отсутствие начатой процедуры санации.
В то же время из закона исключено положение, позволяющее филиалам кредитных организаций выдавать лицензии на деятельность, а также отсутствуют требования, предъявляемые к филиалам.
Аналитики связывают такое нововведение с тем, что банки имеют право выдавать гарантийные документы только в пределах установленного лимита, соблюдение которого сложно будет проконтролировать в случае включения в процесс выдачи лицензий филиалов. Максимальную сумму одной гарантии по таможенным платежам определяют по согласованию ЦБ РФ и ФТС России.
В настоящее время законопроект находится на рассмотрении нижней палаты, в то время как филиалы банков продолжают выдавать гарантийные документы. Наибольшее число филиалов, предоставляющих гарантии по таможенным выплатам у Сбербанка России, ВТБ 24 и Россельхозбанка.